Mijnzzp.nl is een gratis website van en voor zzp-ers. Via Mijnzzp.nl komen zzp-ers en hun opdrachtgevers bij elkaar in contact. Wij brengen ook actualiteiten en informatie over zzp-er zijn en alle beroepen.
Voor veel zzp’ers was zelf sparen of beleggen in box 3 jarenlang een logische manier om vermogen op te bouwen voor later. Het geld bleef flexibel beschikbaar en de belastingdruk was relatief overzichtelijk. Met de komst van de nieuwe box 3-regels verandert dat ingrijpend. Vanaf 2028 wordt sparen en beleggen in privé fiscaal minder aantrekkelijk, vooral bij hogere rendementen.
Belasting over wat je écht verdient
Op dit moment rekent de Belastingdienst nog met een fictief rendement op vermogen in box 3. Dat betekent dat niet wordt gekeken naar het werkelijke resultaat van je beleggingen, maar naar een verondersteld percentage. Lees hier meer over de nieuwe Wet werkelijk rendement box 3.
Vanaf 2028 wordt dat anders. Dan betaal je belasting over het daadwerkelijke rendement dat je behaalt. Over het rendement boven een vrijstelling van 1.800 euro geldt een tarief van 36 procent.
Dat kan flink aantikken. Stel dat je als ondernemer 100.000 euro hebt belegd en je behaalt in een goed beursjaar 15.000 euro rendement. Na aftrek van de vrijstelling blijft 13.200 euro over. Daarover betaal je 36 procent belasting: 4.752 euro. Hoe hoger het rendement, hoe hoger dus ook de belasting.
Voor wie actief belegt om vermogen op te bouwen voor pensioen of financiële vrijheid, kan dit het nettoresultaat stevig drukken.
Sparen levert weinig op, belasting blijft
Voor spaarders is het beeld niet veel rooskleuriger. Spaarrentes zijn weliswaar iets gestegen ten opzichte van een paar jaar geleden, maar blijven in veel gevallen beperkt. Als het werkelijke rendement straks wordt belast, kan een deel van de rente direct weer verdwijnen naar de fiscus.
Zeker bij grotere vermogens kan het effect merkbaar zijn. Het voordeel van “gewoon sparen in privé” wordt daarmee kleiner.
Flexibiliteit versus fiscale efficiëntie
Zelf sparen of beleggen heeft als voordeel dat het geld vrij opneembaar is. je zit niet vast aan regels of een pensioenleeftijd. Die flexibiliteit was voor veel zzp’ers een belangrijke reden om geen apart pensioenproduct te gebruiken.
Maar die vrijheid heeft straks een prijs. Doordat het vermogen in box 3 valt, betaal je jaarlijks belasting over het behaalde rendement. Dat gaat ten koste van het rendement-op-rendement effect, juist op de lange termijn.
Alternatieven zoals pensioenbeleggen in box 1 kennen minder flexibiliteit, maar bieden fiscale voordelen. De inleg is binnen de jaarruimte aftrekbaar van de inkomstenbelasting en het opgebouwde vermogen valt niet in box 3. Belasting wordt pas betaald bij uitkering, meestal na de aow-leeftijd, wanneer het tarief vaak lager ligt.
Heroverweeg je strategie
de nieuwe regels dwingen ondernemers om kritischer te kijken naar hun vermogensopbouw. Wie uitsluitend spaart of belegt in box 3 voor later, kan vanaf 2028 met een hogere belastingdruk te maken krijgen dan voorheen.
Dat betekent niet dat zelf sparen altijd ongunstig is. Flexibiliteit en directe beschikbaarheid kunnen belangrijke voordelen zijn, bijvoorbeeld als buffer voor investeringen of mindere tijden. Maar voor puur pensioenvermogen wordt het verschil met fiscaal gefaciliteerde oplossingen groter.
Voor zzp’ers is dit dan ook een goed moment om de balans op te maken. Hoeveel bouw je op in box 3? Wat is het doel van dat vermogen? En past de huidige aanpak nog bij de nieuwe fiscale werkelijkheid?
Wie nu vooruitkijkt, voorkomt dat de belastingdruk later ongemerkt een groot deel van het opgebouwde rendement opslokt.
Het aantal zelfstandige docenten dat in het onderwijs werkt als zzp’er neemt duidelijk toe. Waar het onderwijs traditioneel grotendeels draait om vaste banen, zien we de laatste jaren een groeiende groep leerkrachten die ervoor kiest om als zelfstandige verder te gaan. Dit blijkt uit een nieuwsbericht van de Kamer van Koophandel.
Steeds meer zelfstandigen voor de klas
Volgens de meest recente gegevens stonden op 1 januari 2025 ruim 3.500 docenten ingeschreven bij de KVK als zelfstandige onderwijsprofessionals. Dit betekent dat deze groep actief is als zelfstandige ondernemer, zonder loondienstverband bij één werkgever.
Hoewel dit aantal in verhouding tot het totaal aantal docenten relatief klein blijft en de meeste leraren nog steeds in vaste dienst werken, is de trend duidelijk: steeds vaker schakelen scholen zzp-docenten in om vacatures op te vullen of tijdelijk personeelstekort op te vangen.
Waarom kiezen docenten voor het zzp-schap?
De keuze om zelfstandig docent te worden is voor veel onderwijsprofessionals een bewuste stap. De belangrijkste redenen:
1. Meer flexibiliteit
Als zzp-docent bepaal je zelf wanneer en waar je werkt. Je kunt opdrachten aannemen bij verschillende scholen of onderwijsinstellingen en je agenda zelf indelen. Dit biedt meer balans tussen werk en privé.
2. Meer autonomie
Zelfstandige docenten hebben meer vrijheid in hoe zij hun lessen vormgeven. Daarnaast kiezen ze vaak bewust voor tijdelijke opdrachten, projecten of specialistische rollen.
3. Inspelen op personeelstekorten
Door het aanhoudende lerarentekort is er veel vraag naar bevoegde docenten. Scholen schakelen steeds vaker zzp’ers in om openstaande vacatures tijdelijk op te vullen.
4. Ondernemerschap en hogere tarieven
Hoewel zzp’ers zelf verantwoordelijk zijn voor hun administratie, verzekeringen en pensioenopbouw, kunnen zij doorgaans een hoger uurtarief rekenen dan docenten in loondienst.
Hoe start je als zzp’er in het onderwijs?
Wie zelfstandig docent wil worden, moet een aantal stappen doorlopen.
Inschrijving bij de KVK
De eerste stap is het inschrijven van je onderneming bij de Kamer van Koophandel. Je kiest een rechtsvorm (meestal een eenmanszaak) en ontvangt een btw-nummer van de Belastingdienst.
Btw in het onderwijs
Veel onderwijsactiviteiten zijn vrijgesteld van btw. Dat geldt bijvoorbeeld voor regulier onderwijs dat onder de Wet op het primair onderwijs of voortgezet onderwijs valt. Toch zijn er uitzonderingen, bijvoorbeeld bij trainingen of cursussen buiten het reguliere onderwijs. In sommige gevallen is registratie bij het CRKBO (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs) nodig om gebruik te maken van btw-vrijstelling.
Wet DBA en schijnzelfstandigheid
Een belangrijk aandachtspunt voor zzp-docenten is de Wet DBA. Werk je langdurig voor één opdrachtgever onder vergelijkbare voorwaarden als een werknemer? Dan kan er sprake zijn van schijnzelfstandigheid. Het is belangrijk om duidelijke afspraken te maken en te zorgen dat je daadwerkelijk als ondernemer werkt.
CRKBO-registratie
Geef je les binnen het kort beroepsonderwijs? Dan moet je je inschrijven bij het Centraal Register Kort Beroepsonderwijs (CRKBO). In dit register staan zelfstandige docenten die voldoen aan vastgestelde kwaliteitseisen.
Wil je gebruikmaken van de btw-vrijstelling voor onderwijs? Dan eist de Belastingdienst dat je bent opgenomen in het juiste CRKBO-register. Om toegelaten te worden, moet je kunnen aantonen dat je beschikt over de benodigde diploma’s of certificeringen.
Samenvatting: groei van zelfstandige docenten
De stijging van het aantal zelfstandige docenten laat zien dat het onderwijs verandert. Flexibele inzet van professionals wordt steeds normaler, mede door personeelstekorten en veranderende arbeidswensen.
Toch blijft het grootste deel van de docenten werkzaam in loondienst. De verwachting is dat zelfstandigheid vooral aantrekkelijk blijft voor gespecialiseerde docenten, interim-leerkrachten en onderwijsadviseurs.
Boekhouden is voor veel zzp’ers niet het favoriete onderdeel van het ondernemerschap. Toch vormt een goede administratie de basis van een gezonde onderneming. Met een overzichtelijke boekhouding weet je precies hoe je bedrijf ervoor staat, voorkom je verrassingen bij de belastingaangifte en kun je op tijd bijsturen. Bovendien ben je als ondernemer wettelijk verplicht om een administratie bij te houden. In dit artikel lees je waar je als zzp’er op moet letten bij het voeren van je boekhouding en hoe je dit efficiënt aanpakt.
Waarom boekhouden meer is dan een verplichting
Veel startende ondernemers zien boekhouden vooral als een taak voor de Belastingdienst. Dat is begrijpelijk, maar een goede administratie biedt vooral voordelen voor jezelf. Door inkomsten en uitgaven zorgvuldig vast te leggen, krijg je inzicht in:
De ontwikkeling van je omzet
Je kostenstructuur
De winstgevendheid van je onderneming
Je openstaande facturen
Je cashflow
Met deze informatie kun je onderbouwde keuzes maken. Denk bijvoorbeeld aan het verhogen van je uurtarief, het schrappen van onnodige abonnementen of het investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen.
Wat moet je als zzp’er bijhouden?
De Belastingdienst stelt eisen aan je administratie. Zo moet je onder meer bewaren:
Verkoopfacturen
Inkoopfacturen en bonnetjes
Bankafschriften
Contracten en overeenkomsten
Kilometerregistratie (indien van toepassing)
De bewaarplicht geldt in de meeste gevallen voor zeven jaar. Voor gegevens met betrekking tot onroerend goed is dit zelfs tien jaar. Het is daarom verstandig om je administratie digitaal en overzichtelijk op te slaan.
Zelf boekhouden of uitbesteden?
Als zzp’er heb je de keuze om zelf je boekhouding te doen of dit uit te besteden aan een boekhouder. Steeds meer ondernemers kiezen voor een online boekhoudprogramma. Hiermee kun je eenvoudig facturen maken, bonnetjes scannen en btw-aangifte doen.
Zelf boekhouden bespaart kosten, maar vraagt wel om discipline. Werk je administratie wekelijks bij en controleer regelmatig of je cijfers aansluiten op je bankrekening. Twijfel je over bepaalde posten of fiscale regels? Dan kan het verstandig zijn om een boekhouder in te schakelen voor controle of advies.
Een kwart van de zzp’ers ziet opdrachten verdwijnen door de huidige regels rond schijnzelfstandigheid. Dat blijkt uit onderzoek van het RTL Nieuwspanel. De aangescherpte handhaving op de Wet DBA zorgt bij opdrachtgevers voor terughoudendheid, met directe gevolgen voor zelfstandigen.
Opdrachtgevers op de rem
Sinds de Belastingdienst strenger controleert op schijnzelfstandigheid, nemen veel bedrijven minder risico. Volgens het onderzoek merkt ruim een derde van de zzp’ers dat opdrachtgevers hun beleid hebben aangepast.
Dat uit zich in het stopzetten of niet verlengen van opdrachten, kortere contractperiodes, extra administratieve eisen en het aanbieden van werk in loondienst in plaats van als zelfstandige. Ongeveer 25 procent van de ondervraagde zzp’ers zegt hierdoor daadwerkelijk opdrachten te zijn kwijtgeraakt.
Onzekerheid overheerst
De kern van het probleem is onzekerheid. Opdrachtgevers vrezen naheffingen en boetes wanneer achteraf blijkt dat een samenwerking als dienstverband wordt aangemerkt. Daardoor kiezen sommige organisaties ervoor minder of geen zzp’ers meer in te huren.
Tegelijkertijd geeft een meerderheid van de zelfstandigen aan nog niets aan hun werkwijze te hebben veranderd. Vooral ondernemers met meerdere opdrachtgevers lijken minder direct geraakt.
Effect op de zzp-markt
De ontwikkeling past in een bredere trend. Het aantal zzp’ers daalt licht en er is meer beweging richting loondienst of detachering. Met name in sectoren waar langdurige inzet gebruikelijk is, zoals zorg, overheid en zakelijke dienstverlening, zijn de gevolgen merkbaar.
Gevolgen voor zzp'ers
Voor veel zelfstandigen voelt de situatie als een periode van onzekerheid. Opdrachtgevers wachten af, passen hun beleid aan en kiezen soms liever voor zekerheid dan voor een flexibele samenwerking.
Ondertussen werkt de politiek aan nieuwe regels, maar zolang die er niet zijn, blijft de praktijk rommelig. De komende maanden zullen voor veel zzp’ers dan ook draaien om aanpassen, anticiperen en vooral: blijven ondernemen.
Mijnzzp.nl is een gratis website van en voor zzp-ers. Via Mijnzzp.nl komen zzp-ers en hun opdrachtgevers bij elkaar in contact. Wij brengen ook actualiteiten en informatie over zzp-er zijn en alle beroepen.
