Als zzp'er ben je verantwoordelijk voor verschillende belastingzaken, en het is van belang om deze op de juiste manier toe te passen wanneer je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Het is belangrijk op te merken dat het de Belastingdienst is die bepaalt of je als ondernemer wordt beschouwd voor de inkomstenbelasting, en niet de Kamer van Koophandel. In dit artikel zullen we de belangrijkste belastingzaken voor zzp'ers bespreken, inclusief tips en advies om je te helpen bij het beheren van je financiën en het voldoen aan je fiscale verplichtingen.
Inhoudsopgave
Ondernemer voor de inkomstenbelasting
• Aangifte inkomstenbelasting voor zzp'ers
Aftrekposten voor zzp'ers
• Resultaat uit overige werkzaamheden
• Verklaring arbeidsrelatie (VAR) en modelovereenkomsten
• Afbouw zelfstandigenaftrek
Checklist voor zzp'ers: 10 belangrijke geldzaken
Ondernemer voor de inkomstenbelasting
Niet iedereen die wil starten als ondernemer wordt automatisch als zodanig erkend voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst beoordeelt of je als ondernemer wordt beschouwd. Dit wordt bepaald aan de hand van verschillende criteria, zoals de winstgevendheid van je activiteiten en de mate van zelfstandigheid waarmee je werkt. Het is belangrijk om te weten of je als ondernemer wordt aangemerkt, omdat dit van invloed is op de belastingregels die op jou van toepassing zijn.
Aangifte inkomstenbelasting voor zzp'ers
Als je als zzp'er wordt beschouwd als ondernemer voor de inkomstenbelasting, ben je verplicht om de winst uit je onderneming te vermelden in je aangifte inkomstenbelasting. Dit houdt in dat je je totale inkomsten en aftrekposten moet opgeven, zodat de Belastingdienst je belastbaar inkomen kan berekenen. Het is belangrijk om je aangifte correct en tijdig in te dienen om boetes en rente te voorkomen.
Aftrekposten voor zzp'ers
Als zzp'er kun je mogelijk profiteren van verschillende aftrekposten die je belastbaar inkomen kunnen verlagen en daarmee je belastingdruk kunnen verminderen. Enkele veelvoorkomende aftrekposten voor zzp'ers zijn:
- Zelfstandigenaftrek: Dit is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst als zelfstandig ondernemer. Het bedrag varieert jaarlijks en is afhankelijk van je situatie. Het doel van de zelfstandigenaftrek is om de ondernemerschapstoeslag te compenseren.
- Startersaftrek: Als beginnende ondernemer kun je in aanmerking komen voor een extra aftrekpost, de startersaftrek genaamd. Deze aftrek is bedoeld om startende ondernemers financieel te ondersteunen tijdens de eerste jaren van hun bedrijf.
- MKB-winstvrijstelling: Deze aftrekpost is van toepassing op je winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek en eventuele andere aftrekposten. Het is een percentage van je belastbare winst dat je niet hoeft op te geven als belastbaar inkomen.
Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de specifieke voorwaarden en beperkingen van elke aftrekpost, zodat je ervoor kunt zorgen dat je er recht op hebt en er optimaal gebruik van kunt maken.
Resultaat uit overige werkzaamheden
Als je niet als ondernemer wordt beschouwd voor de inkomstenbelasting, maar ook niet in loondienst bent bij een opdrachtgever, worden je inkomsten aangemerkt als 'resultaat uit overige werkzaamheden'. In dit geval kom je niet in aanmerking voor aftrekposten voor ondernemers en andere ondernemersfaciliteiten. Het is belangrijk om te begrijpen hoe je inkomsten worden geclassificeerd, omdat dit van invloed is op je fiscale verplichtingen en mogelijkheden.
Verklaring arbeidsrelatie (VAR) en modelovereenkomsten
Voorheen werd de Verklaring arbeidsrelatie (VAR) gebruikt om de fiscale status van zzp'ers te bepalen. Tegenwoordig is de VAR afgeschaft en vervangen door modelovereenkomsten. Modelovereenkomsten bieden meer duidelijkheid en zekerheid voor zzp'ers en hun opdrachtgevers. Door te werken volgens een modelovereenkomst is er geen sprake van loondienst en hoeft de opdrachtgever geen loonheffingen in te houden en te betalen. Het is belangrijk om te begrijpen welke modelovereenkomst van toepassing is op jouw situatie en om te voldoen aan de voorwaarden ervan.
Afbouw zelfstandigenaftrek
Sinds 2021 is de zelfstandigenaftrek stapsgewijs afgebouwd. Dit betekent dat het bedrag dat je kunt aftrekken van je winst als zelfstandig ondernemer geleidelijk wordt verminderd. Het doel van deze afbouw is het verkleinen van de fiscale verschillen tussen zzp'ers en werknemers. Vanaf 2023 wordt de zelfstandigenaftrek sneller afgebouwd naar € 900 in 2027.
Checklist voor zzp'ers: 10 belangrijke geldzaken
Als zzp'er moet je verschillende financiële zaken zelf regelen. Het is belangrijk om een goede grip te hebben op je financiën, om je bedrijf gezond te houden. Hieronder vind je een checklist van 10 belangrijke geldzaken waar je als zzp'er rekening mee moet houden:
- Houd een goede administratie bij: Een nauwkeurige en overzichtelijke administratie is essentieel om je financiële situatie overzichtelijk te houden. Vergeet niet dat je wettelijk verplicht bent om de complete administratie minimaal zeven jaar te bewaren als zzp'er.
- Zorg voor (digitaal) overzicht: Gebruik boekhoudsoftware of andere digitale tools om je financiën bij te houden en inzicht te krijgen in je inkomsten en uitgaven. Dit kan tegenwoordig ook deels door het gebruiken van een mobiele app.
- Houd je uren goed bij: Als zzp'er is het belangrijk om je gewerkte uren nauwkeurig bij te houden, zodat je kunt voldoen aan het urencriterium en eventuele urenregistratie kunt leveren aan opdrachtgevers. Het bijhouden van de gewerkte uren kan gedaan worden met een app voor de boekhouding.
- Houd privé en zakelijk gescheiden: Scheid je zakelijke en privé-uitgaven om een duidelijk overzicht te behouden en om eventuele aftrekposten correct te kunnen toepassen. Het is daarom verstandig om een zakelijke rekening te openen als zzp'er.
- Maak een vast bedrag over naar je privé-betaalrekening: Om je privé-uitgaven te kunnen dekken, kun je maandelijks een vast bedrag overmaken naar je privé-betaalrekening. Dit maakt het gemakkelijker om je privé-uitgaven te beheren en te budgetteren.
- Weet welke belastingen je moet betalen: Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van de verschillende belastingen waarmee je als zzp'er te maken krijgt, zoals de inkomstenbelasting en omzetbelasting. Begrijp de regels en tarieven, zodat je tijdig en correct aangifte kunt doen. Als je als zzp'er liever niet met btw te maken wilt hebben, overweeg dan het aanvragen van de KOR-regeling. Deze regeling is voor sommige kleine ondernemers interessant.
- Zet geld opzij voor belastingen en een buffer: Het is verstandig om een deel van je inkomsten opzij te zetten voor belastingen en om een financiële buffer op te bouwen voor onvoorziene uitgaven of moeilijke tijden.
- Bereid je voor op ziekte en arbeidsongeschiktheid: Als zzp'er ben je niet automatisch verzekerd tegen ziekte of arbeidsongeschiktheid. Het is belangrijk om na te denken over een passende verzekering of andere vormen van financiële bescherming.
- Check je verzekeringen: Controleer regelmatig of je zakelijke verzekeringen nog up-to-date zijn en voldoende dekking bieden voor je bedrijfsactiviteiten. Er zijn verschillende belangrijke verzekeringen van toepassing wanneer je werkt als zzp'er.
- Denk na over je pensioen en nabestaandenpensioen: Als zzp'er ben je zelf verantwoordelijk voor het opbouwen van een pensioen. Het is belangrijk om na te denken over je toekomstige financiële situatie en om eventueel een pensioenregeling te treffen.
Het is verstandig om als startende zzp'er de hulp van een boekhouder of adviseur in te schakelen om je bij deze financiële zaken te ondersteunen en ervoor te zorgen dat je aan alle regels voldoet. Over het algemeen is het voor startende zzp'ers handig om ook gebruik te maken van een online boekhoudprogramma voor het bijhouden van de financiële administratie. Hiermee kun je ook een koppeling maken met de Belastingdienst voor het rechtstreeks indienen van de btw-aangifte en de aangifte inkomstenbelasting.
Mijnzzp.nl