Als zzp'er is belangrijk om aan het urencriterium te voldoen. Het urencriterium bepaalt of je recht hebt op de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Dit belastingvoordeel levert je elk jaar weer geld op, omdat je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. Werk je minimaal 1.225 uur per jaar als zzp'er? Dan kom je voor de genoemde fiscale voordelen in aanmerking. Maar hoe toon je aan dat je voldoet aan het urencriterium? Heel simpel, door je uren bij te houden. Dit kan in de urenadministratie van je online boekhoudprogramma, maar ook een andere digitale manier net als op papier. Het is ook mogelijk om Google spreadsheets te gebruiken of specifieke urenregistratie software.
Inhoudsopgave
• Aan het urencriterium voldoen als zzp'er
1.225 uur per kalenderjaar
• Verlaagd urencriterium
• Welke uren tellen mee
Maak de uren aannemelijk
• Gratis urenregistratie
• Zzp'er en inkomstenbelasting
Boekhoudprogramma met urenregistratie
Aan het urencriterium voldoen als zzp'er
Als zelfstandig ondernemer is het bijhouden van de gewerkte uren belangrijk om in aanmerking te kunnen komen van fiscale voordelen en dit gaat niet alleen om de declarabele uren. Alle werkte uren aan de onderneming tellen mee voor het urencriterium. De uren bijhouden heeft dan ook betrekking op alle tijd die je bezig bent. Vooral voor een startende ondernemer en voor parttime zzp'ers kan dit extra belangrijk zijn. Wil je aanmerking komen voor ondernemersaftrek bij de aangifte inkomstenbelasting, dan moet je voldoen aan het urencriterium. Het is daarom zo belangrijk om een goede urenregistratie bij te houden. Een urenregistratie bijhouden kan door middel van een gratis app die onderdeel uitmaakt van je boekhoudpakket. Het bijhouden van een urenregistratie is niet verplicht, maar wel verstandig.
1.225 uur per kalenderjaar
Het urencriterium houdt in dat je per kalenderjaar 1.225 uur aan je bedrijf moet besteden. Ben je een starter en halverwege het jaar begonnen? Ook dan moet je rekening houden met het hele jaar. Begin je in september een onderneming? Dan kom je waarschijnlijk niet aan alle uren toe. In dat geval kan je in het betreffende jaar nog geen gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Het is al wel verstandig om dan ook een urenadministratie bij te houden, zodat het een vast onderdeel van je boekhouding wordt.
Verlaagd urencriterium
Als zzp'er kun je in bepaalde situaties in aanmerking komen voor een verlaagd urencriterium. Denk bijvoorbeeld aan mensen die deels arbeidsongeschiktheid zijn. Lees hier meer over informatie over het verlaagd urencriterium op de website van de Belastingdienst. Het verlaagde urencriterium is op de meeste zzp'ers niet van toepassing.
Welke uren tellen mee
Er zijn veel werkzaamheden die meetellen om te voldoen aan het urencriterium. Houd daarom in de urenregistratie bij wanneer je met je bedrijf bezig bent. Bijvoorbeeld als je bezig bent met een marktonderzoek, opstellen van bedrijfsplan, zoeken naar klanten, het onderhouden van de zakelijke website of het bijhouden van je boekhouding en urenadministratie. Zowel directe uren als dat je voor een klant werk als indirecte uren, zoals acquisitie tellen mee om aan de 1.225 uren te komen. Alle ondersteunende werkzaamheden mag je dus gewoon meetellen en daarom moet je alle uren bijhouden. Alle uren tellen namelijk mee voor mee voor het urencriterium. Wanneer je niet aan urencriterium voldoet dan kunnen er problemen ontstaan zoals het niet in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek is belangrijk voor zzp'ers.
Maak de uren aannemelijk
Het is voor de Belastingdienst uiteraard van belang dat je aannemelijk kan maken dat je voldoet aan het urencriterium. Daarom is het bijhouden van een urenregistratie ook aan te raden. Je hebt op deze manier bewijs waar je voor je bedrijf aan gewerkt hebt. Je kan eventueel ook afspraken in e-mails of je agenda bewaren. De Belastingdienst controleert overigens niet alle zzp'ers om na te gaan of er wel is voldaan aan het urencriterium. Dit gebeurt steekproefsgewijs. Ook kan de Belastingdienst natuurlijk aan de omzet mogelijk afleiden of er wel aan het urencriterium wordt voldaan.
Gratis urenregistratie
Met Excel of andere spreadsheet is het mogelijk om eenvoudig de urenregistratie bij te houden. Een urenregistratie in Excel bijhouden is wel omslachtig, maar dit kan wel gewoon. Het is handiger om de urenregistratie te combineren met je online boekhouding. Hierdoor kun je de gewerkte uren direct invoeren op je mobiel.
Zzp'er en inkomstenbelasting
Door de gewerkte uren en de bijkomende uren bij te houden, kun je de winst verlagen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Zoals eerder omschreven tellen ook de niet gewerkte uren mee en dit levert uiteindelijk verschillende fiscale voordelen op. Hiervoor moet je dan wel 1225 uur per jaar aan de onderneming besteden.
Boekhoudprogramma met urenregistratie
Mijnzzp.nl